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收入预算编制是什么_地方收入预算编制的原则_收入预算编制是什么意思

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我受省人民政府委托,向大会报告2016年全省和省级预算执行情况及2017年全省和省级预算草案,请予审议;2017年省级预算草案,请予审查批准。并请各位省政协委员和列席会议的同志提出意见。

过去的一年,全省各级财政部门深入学习贯彻习近平总书记对江西工作提出的“新的希望、三个着力、四个坚持”重要要求,牢固树立和贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,主动适应经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,深入推进供给侧结构性改革,统筹做好财政稳增长、促改革、调结构、优生态、惠民生、防风险等各项工作,预算执行总体平稳。全省财政总收入完成3143亿元,增长4%,考虑营改增因素,同口径增长9.6%,税收收入占财政总收入的比重为78.4%;一般公共预算收入完成2151.4亿元,下降0.7%,考虑营改增及增值税收入划分调整因素,同口径增长8.7%。全省一般公共预算支出完成4619.5亿元,增长4.7%。财政总收入超20亿元的县(市、区)达38个,超30亿元的18个,超50亿元的6个,南昌县达104.4亿元。2016年,我们全面落实省十二届人大五次会议关于财政经济工作的各项决议,认真研究吸纳人大代表、政协委员的意见建议,充分发挥财政职能作用,强化财政政策举措,促进实现“十三五”经济社会良好开局。

——大力支持发展升级。继续实施积极财政政策并加力增效,把稳增长摆在突出位置,落实“三去一降一补”五大任务。帮扶实体经济。取消行政事业性收费5项,公布收费目录清单,清理涉企收费和保证金,公开曝光11例违规收费典型案例。开展降成本优环境专项行动,落实结构性减税和普遍性降费政策,为企业减轻负担500亿元以上。自主发行地方政府债券1054亿元,新增债券重点用于稳增长、惠民生领域,置换债券累计降低利息成本约70亿元。“财园信贷通”“财政惠农信贷通”当年新增发放贷款合计564亿元。省融资担保公司担保业务累计突破300亿元。大力推动公共服务领域PPP项目落地。对省内企业上市和新三板挂牌给予一次性奖励。促进转型升级。安排3亿元用于支持创新驱动“5511”工程实施。统筹10.1亿元支持“中国制造2025”。安排1.3亿元用于新能源汽车推广应用和充电基础设施建设。下达16.8亿元支持化解煤炭、钢铁行业过剩产能工作,妥善解决人员安置问题。制定江西省发展升级引导基金设立与运作方案,成立投资决策委员会。支持区域发展。统筹20亿元支持重大区域发展战略实施,对赣江新区给予重点支持。对赣南等原中央苏区财力补助新增3亿元,总量达到10.2亿元。将所有苏区县纳入革命老区转移支付补助范围,资金总量达到8.9亿元。安排8.2亿元继续鼓励县市提高发展质量。

——大力建设生态文明。推进国家生态文明试验区建设,着力打造美丽中国“江西样板”。启动全流域生态补偿机制,首期下达资金20.9亿元。我省与广东成功签署东江流域上下游横向生态补偿协议。在共产主义水库启动省内跨流域水环境横向补偿试点。支持全面推行“河长制”,安排5000万元用于信息化平台及能力建设。国家重点生态功能区转移支付县由9个扩大到25个,补助总量达到16.1亿元。安排10.5亿元用于全省生态公益林补偿,下达3.4亿元支持退耕还林。统筹45.6亿元推进主要污染物总量减排、大气水土壤污染防治以及农村环境综合治理,提升全省环境运行监测水平和监察执法能力。在南昌、吉安、抚州开展省级海绵城市建设试点。融资45亿元支持48个县(市)和25个工业园区污水管网建设。对地方政府推进电能替代工作实施奖励。景德镇市获得国家地下综合管廊试点城市资格。

——大力支持“三农”和脱贫攻坚。推进农业“三项补贴”改革,安排41.9亿元支持耕地地力保护,安排15.5亿元支持粮食适度规模经营。投入12.2亿元用于全省森林质量提升、林业资源保护和林业产业发展。筹集51.6亿元加快农田水利、水土保持和江河湖库水系综合整治。安排39.9亿元支持高标准绿色生态农田建设。投入6.3亿元发展现代农业特色优势产业。整合9000万元支持现代农业示范园区建设。省农业信贷担保公司正式挂牌运营。进一步深化农村综合改革,安排7.2亿元用于农村基础设施建设“一事一议”财政奖补;下达3.2亿元开展扶持村级集体经济发展、美丽乡村建设和建制镇示范试点;投入1.2亿元支持传统村落保护。“粮安工程”粮库智能化升级获中央重点支持。防汛救灾等应急支出得到及时保障。新增安排9.3亿元,将乡镇(街道)、村、社区组织运转保障省财政补助标准分别提高到每年120万元、10万元和8.5万元,其中民族乡、民族村分别达到150万元、12.5万元,补助标准居中部第一,全国前列。特别是集中力量打赢脱贫攻坚战,2016年省级新增可统筹财力的30%用于脱贫攻坚,全省扶贫支出增长94.4%;在全国率先出台统筹整合财政涉农扶贫资金实施方案,58个试点县统筹整合资金152亿元;融资100亿元用于“十三五”期间易地扶贫搬迁;完善激励机制,开展财政扶贫资金绩效评价,对2016年率先脱贫摘帽的地区加大支持力度并予以奖补。

——大力深化财税改革。完善预算管理制度。出台全面推开营改增试点后调整省以下税收收入划分过渡方案,进一步理顺省以下收入划分关系。制定省级财政专项资金管理办法,将专项资金项目由139项压缩至40项左右。改革和完善省对市县转移支付制度。开展预决算信息公开监督检查,推进预决算公开工作向纵深发展。完善政府性债务管理制度,加强债务风险预警和监测。积极探索跨年度预算平衡机制,试编省级2016-2018年中期财政规划和部门滚动预算。落实税制改革。全面实施营改增,直接减税170亿元。全面推开资源税改革,将矿产资源补偿费率降为零。出台房地产去库存税收优惠政策,降低房地产交易成本。颁布《江西省税收保障条例》,省级综合治税信息平台成功上线运行,累计采集数据信息1.2亿条。扎实推进其他改革。积极支持司法责任制改革,对部分试点市县法院、检察院财物实行省级统管。政府购买服务试点项目总量达到93项,资金达32亿元。调整全省机关事业单位工作人员基本工资标准,提高省直机关公务员津贴补贴,规范实施省直事业单位绩效工资。加快推进机关事业单位养老保险制度改革。

——大力保障改善民生。全省用于民生领域的支出达3595.3亿元,占总支出的77.8%,比上年提高0.3个百分点。统筹1200亿元实施民生工程,50件惠民实事圆满完成。促进重点群体就业。全省新增发放创业担保贷款122.9亿元,直接扶持个人创业和带动就业53.6万人次。深入实施大学生就业促进计划和创业引领计划;对化解产能企业有创业意愿的职工和失业人员给予创业补贴等优惠政策。健全社会保险制度。连续12年提高企业退休人员基本养老金,并首次实行机关事业单位退休人员与企业退休人员同步调整养老金待遇。阶段性降低企业职工养老保险、失业保险费率;将机关工作人员纳入工伤保险覆盖范围。整合城镇居民医保和新农合制度,城乡居民基本医疗保险财政补助标准均提高40元,达到每人每年420元。提升社会救助水平。全省城乡低保财政月人均补差水平分别达到320元、195元,分列全国第16位和第8位。将农村特困人员集中供养、分散供养标准分别提高到每人每月365元和290元。按照每人每月50元的标准分别向困难残疾人、重度残疾人发放生活补贴和护理补贴。统筹做好其他各类困难群体基本生活保障工作。协调推进社会事业发展。支持深化医药卫生体制改革,将基本公共卫生服务经费财政补助标准由每人每年40元提高到45元;安排4亿元支持公立医院改革。扎实推进城乡义务教育经费保障机制改革,统一公办学校和民办学校公用经费补助基准定额;将省属高职院校生均拨款水平提高到不低于1万元。继续推进文化体育公共设施免费或低收费开放。筹集82.4亿元支持保障性住房建设和农村危房改造,融资300亿元用于市县棚户区改造。

——大力提升管理绩效。开展财政资金安全检查,严格省级预算单位银行账户和财政专户管理。推进扶贫等民生资金监督检查,集中整治损害群众利益的不正之风;做好贯彻执行中央八项规定精神、彩票公益金项目等专项检查,严肃财经纪律。圆满完成全省行政事业单位资产清查。预算绩效目标管理实现部门、项目两个“全覆盖”,省直部门项目资金评价量占本部门项目支出总额的63.8%;对环保、食品药品抽验、困难群众大病医疗救助等群众关心、社会关注的民生项目实施重点绩效评价。省级政府投资项目预算评审审减投资预算5.7亿元。厉行勤俭节约,在全国率先推进公务消费网络监管平台建设,选择10个省直部门、3个设区市、7个县(区)开展试点;全省“三公”经费财政拨款支出下降17.3%。启动财政内部控制制度体系建设,切实提高财政部门风险防控能力。

1.一般公共预算执行情况。

全省一般公共预算收入完成2151.4亿元,比2015年(下同)同口径增长8.7%。全省一般公共预算支出完成4619.5亿元,增长4.7%。

(1)主要收入项目执行情况。税收收入1471.1亿元,下降3%。其中:增值税(含改征增值税)378.8亿元,增长57.4%,营业税282.9亿元,下降43.2%,增值税增长较快,营业税下降较多,主要是2016年5月1日起全面推开营改增试点,且中央与地方增值税收入划分比例由75%∶25%改为50%∶50%;企业所得税166.2亿元,增长5.7%;个人所得税49.8亿元,增长17.4%;契税和耕地占用税226.3亿元,增长1.7%;其他税收收入367亿元,增长3.2%。非税收入680.4亿元,增长4.9%。

(2)主要支出项目执行情况。一般公共服务支出418亿元,增长1.7%;国防支出5.9亿元,下降17.7%,主要是2015年拨付的一次性建设经费较多;公共安全支出229.7亿元,增长17.5%;教育支出845.2亿元,增长6.5%;科学技术支出83.4亿元,增长11.5%;文化体育与传媒支出70.7亿元,增长2.6%;社会保障和就业支出579.3亿元,增长13.5%;医疗卫生与计划生育支出440亿元,增长10.3%;节能环保支出117.2亿元,增长42.4%;城乡社区支出391.8亿元,增长18.2%;农林水支出581.5亿元,增长2.5%;交通运输支出222.6亿元,下降10%,主要是部分市县车辆购置税支出进度较慢;资源勘探信息等支出252.7亿元,下降8.4%,主要是中央将支持中小企业发展专项资金整合用于产业发展基金,对地方的补助减少;商业服务业等支出41亿元,下降26.5%,主要是中央下达我省的相关专项资金减少以及2015年一次性安排省旅游集团基础设施建设经费7亿元;金融支出4.1亿元,下降60.1%,主要是2015年省财政一次性安排省再担保公司资本金及江西银行股份认购资金8.2亿元;援助其他地区支出3亿元,增长两倍,主要是根据我省对口援疆工作计划拨付资金;国土海洋气象等支出28.2亿元,下降23.3%,主要是全面推进资源税改革,矿产资源补偿费率降为零,收入减少,支出相应减少;住房保障支出172.2亿元,下降28.7%,主要是2015年提前实施了13万户农村危房改造;粮油物资储备支出22.3亿元,增长29.3%;债务付息支出48.4亿元,增长136.8%,主要是地方政府债券规模扩大,承担的利息相应增加。

2.政府性基金预算执行情况。

全省政府性基金预算收入完成1157.9亿元,增长2.4%。全省政府性基金预算支出完成1230.3亿元,增长4.6%。

3.国有资本经营预算执行情况。

全省国有资本经营预算收入12.7亿元,下降14.7%,主要是受经济下行影响,企业利润、股利股息收入减少。全省国有资本经营预算支出9亿元,下降37%,主要是收入减少及部分支出结转至下年开支。

4.社会保险基金预算执行情况。

全省各项社会保险基金预算收入完成1185.9亿元,增长8.9%。各项社会保险基金支出完成1117.3亿元,增长21.2%。本年收支结余68.6亿元,年末滚存结余1056.8亿元。

1.一般公共预算执行情况。

省级一般公共预算收入完成146.6亿元,下降18.2%。省级一般公共预算支出完成608.7亿元,下降7.4%。

(1)主要收入项目执行情况。税收收入40.4亿元,下降4.1%。其中:增值税(含改征增值税)10.1亿元,增长14.6%,营业税2.1亿元,下降62.2%,增值税增长较快,营业税下降较多,主要是2016年5月1日起全面推开营改增试点,且中央与地方增值税收入划分比例由75%∶25%改为50%∶50%;企业所得税27.6亿元,增长2.4%;城市维护建设税0.6亿元,下降30.4%,主要是2015年一次性入库较多。非税收入106.1亿元,下降22.6%,主要是2015年省级加大非税收入财政专户清缴力度。

(2)主要支出项目执行情况。一般公共服务支出52亿元,下降38.3%,主要是2015年拨付支持企业发展的风险补偿金及引导基金较多;国防支出1.9亿元,下降26.1%,主要是2015年拨付的一次性建设经费较多;公共安全支出47.5亿元,增长17.3%;教育支出124.4亿元,增长9.8%;科学技术支出15.1亿元,增长5.2%;文化体育与传媒支出20.8亿元,下降6.3%,主要是中央文物保护专项资金总量减少,对各省补助额相应下降以及2016年省级电视广告收入减少,安排的支出相应减少;社会保障和就业支出19.1亿元,增长45%;医疗卫生与计划生育支出31.6亿元,增长70.1%;节能环保支出21.5亿元,增长751.1%,主要是2016年拨付污水处理设施配套管网及省能源集团工业企业结构调整专项奖补资金16.6亿元;城乡社区支出2.8亿元,下降18%,主要是2015年安排新钢公司社区水电气改造补助3亿元;农林水支出83.2亿元,增长8.7%;交通运输支出103.5亿元,下降27.8%,主要是2016年起原在省级列支的车辆购置税支出改在市县列支;资源勘探信息等支出39亿元,增长13.3%;商业服务业等支出5.7亿元,下降64.7%,主要是中央下达我省的相关专项资金减少以及2015年一次性安排省旅游集团基础设施建设经费7亿元;援助其他地区支出3亿元,增长两倍,主要是根据我省对口援疆工作计划拨付资金;国土海洋气象等支出6.5亿元,下降36.4%,主要是全面推进资源税改革,矿产资源补偿费率降为零,收入减少,支出相应减少;住房保障支出4亿元,下降87.7%,主要是2015年提前实施农村危房改造任务13万户;粮油物资储备支出13.8亿元,增长74.5%,主要是中央追加的相关专项资金增加较多;债务付息支出11.1亿元,增长10.1%。

2.政府性基金预算执行情况。

省级政府性基金预算收入完成99.9亿元,下降10.4%,主要是新增建设用地土地有偿使用费减收,以及国家规范互联网彩票销售,彩票收入减少。省级政府性基金预算支出完成85.3亿元,下降5.8%。

3.国有资本经营预算执行情况。

省级国有资本经营预算收入完成4.9亿元,下降24%,主要是受经济下行压力影响,部分省属企业效益下滑,国有资本经营收入减少。省级国有资本经营预算支出4.9亿元,下降22.2%,主要是收入减少,支出相应减少。

4.社会保险基金预算执行情况。

省级各项社会保险基金预算收入完成105.1亿元,增长7.4%。各项社会保险基金支出完成107.9亿元,增长14.8%。本年收支结余-2.8亿元,主要是受社保征缴费率阶段性下降以及调待等因素影响。年末滚存结余127.5亿元。

以上是2016年预算收支执行数,年度决算编成后还会有些变动,届时再向省人大常委会报告。

过去一年所取得的成绩,是省委、省政府科学决策、坚强领导的结果,是人大依法监督和政协民主监督的结果,是全省人民齐心协力、奋发拼搏的结果,来之不易。同时,我们也清醒地看到,财政政策性减收因素多,增长下行压力大;财政支出刚性增长,收支矛盾呈加剧之势;个别行业、个别地方政府债务风险不容忽视;财政事权与支出责任划分等财税改革难度较大。对此,我们将进一步深化改革、积极应对、努力解决。