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从银行提取备用金怎么填记账凭证

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备用金记账凭证图片

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备用金记账凭证如何填写?作为一名财务,老板可能会让你去银行用支票提取备用金,你知道有什么要注意的吗?今天这篇文章,小编就总结了有关提取备用金怎么写分录、支票上填写哪些要素、备用金的相关概念等。请大家可以仔细阅读,希望对你们有所帮助哦!

【提取备用金记账凭证填写方法】:

借:库存现金

贷:银行存款

单位从银行提取现金,需要填写现金支票,并从单位基本户才能提取现金.现金支票的填写方法跟转账支票基本相同,一般需要填写以下要素:

1、开票日期:大写,并注意书写规范.

2、收款人:本单位的提现业务,收款人是本单位全称.

3、金额:大小写,注意大写的书写规范.

4、用途:备用金

5、密码:用支付密码器编写密码.

6、背书:在支票北面背书人处加盖本单位的财务印鉴.

持开具完毕的现金支票去银行填写相关单据,提现即可.

【备用金概念】:

备用金(国际上也称暂定金额)

是企业、机关、事知业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金,一般按估计需用数额领道取,支用后一次报销,多退少补。对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续专报销,补足原定额。

备用金借支管理

(1)企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金。属(2)各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支额或补充备用金。

以上内容就是有关“备用金记账凭证如何填写”的相关内容了,是否掌握了?如果还没有,也不要担心,直接咨询线上答疑老师哦!如果您是新手会计,想要从事会计岗,但是不知道从哪里入手学习;或者如果您现在在备考初级会计、中级会计等,不知道怎么高效率一次通过。来到会计教练,我们为新人准备了会计实操免费课程,也有大量专业老师整理的资格证考试资料。有需要的,可以添加会计交流群或者与线上老师取得联系。

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备用金出纳怎么记账图片

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出纳备用金如何记账:每个职工个人和用款单位都是有备用金的,防止发生突发情况,一般是用不到的,但是用到的时候你知道怎么记账吗?出纳的备用金是比较多的,做起账也是比较麻烦的,但记账方法一定是要会的,今天就带大家了解一下出纳备用金如何记账,一起来看看吧。

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出纳备用金如何记账?

采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金,备用金是单位现金的特殊形式,其现金不由出纳人员保管和收支,而由各部门人员在规定的额度内按照规定

的范围使用,以便于灵活地开展业务,提高工作效率。出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况,按照规定办理预借和报销手续,保证备用金的安全与完整。

由企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门应管理需要核定各零星开支,另一方面则凭此单据支给现金。

定额备用金的报销。各部门在使用备用金后要到财务部门报销,报销期限至少每月一次,报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人,补足其原定额。只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金。

关于借支备用金和报销,出纳怎么登记现金日记账簿?

借支备用金,出纳账应计:借支备用金;--------现金账贷方;

报销费用时,出纳账计入:报销差旅费,收回余款---现金账收入借方;

报销费用大于借款时,出纳账计入:报销差旅费,支付借款---现金账支出栏贷方。

会计教练提供出纳备用金如何记账,作为出纳将备用金的方方面面做好记账是不容易的,如果是新手就更需要好好实践,积累经验,遇到什么问题可以咨询我们的在线老师,也可以加老师微信,方便以后咨询问题。

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填制记账凭证备用金图片

答案:备用金是指企业报给单位内部各职能科室用作零星开支的备用现金。备用金的核算通过在“其他应收款”账户下设置明细账户“备用金”进行。备用金的基本账务处理如下:

备用金报销差旅费会计分录:

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-备用金

有剩余现金

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-备用金

补款时

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款-备用金

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