拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？这个问题涉及到的知识点很多，需要根据实际的情况来进行具体的分析。会计学堂在下文中总结了一些经验，希望你们能从中得到一些启发，欢迎阅读！

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录

关于客户用预付账款抵扣货款如何写会计分录?企业根据购货合同相关规定，可以向供应单位预付款项，那么财务会计对此应该怎么进行做账处理呢?接下来小编就为大家介绍一下相关的内容供大家参考，希望对大家有所帮助!

客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写?

企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时，借：预付账款 贷：银行存款

企业收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借：原材料/库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：预付账款

当预付账款小于采购货物所需支付的款项时，应将不足部分补付，借：预付账款 贷：银行存款

当预付账款大于采购货物所需支付的款项时，对收回的多余款项，借：银行存款 贷：预付账款

收到预付账款会计分录如何做?

你若没给对方开发票,分录为:

借：银行存款

贷：预收帐款--客户公司名称

若已开发票,分录为:

借：银行存款

应收帐款--客户公司名称

贷：主营业务收入

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录