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材料预付款如何做会计凭证_收到预付款会计分录_预付款会计处理

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拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?这个问题涉及到的知识点很多,需要根据实际的情况来进行具体的分析。会计学堂在下文中总结了一些经验,希望你们能从中得到一些启发,欢迎阅读!

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录

冲预付款会计分录图片

冲销预付款会计科目图片

关于客户用预付账款抵扣货款如何写会计分录?企业根据购货合同相关规定,可以向供应单位预付款项,那么财务会计对此应该怎么进行做账处理呢?接下来小编就为大家介绍一下相关的内容供大家参考,希望对大家有所帮助!

客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写?

企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时,借:预付账款 贷:银行存款

企业收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借:原材料/库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款

当预付账款小于采购货物所需支付的款项时,应将不足部分补付,借:预付账款 贷:银行存款

当预付账款大于采购货物所需支付的款项时,对收回的多余款项,借:银行存款 贷:预付账款

收到预付账款会计分录如何做?

你若没给对方开发票,分录为:

借:银行存款

贷:预收帐款--客户公司名称

若已开发票,分录为:

借:银行存款

应收帐款--客户公司名称

贷:主营业务收入

预付款会计处理图片

收到预付款会计分录图片

退回预付款会计分录图片

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录