拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?这个问题涉及到的知识点很多,需要根据实际的情况来进行具体的分析。会计学堂在下文中总结了一些经验,希望你们能从中得到一些启发,欢迎阅读!
拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?
货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:
1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录
关于客户用预付账款抵扣货款如何写会计分录?企业根据购货合同相关规定,可以向供应单位预付款项,那么财务会计对此应该怎么进行做账处理呢?接下来小编就为大家介绍一下相关的内容供大家参考,希望对大家有所帮助!
客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写?
企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时,借:预付账款 贷:银行存款
企业收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借:原材料/库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
当预付账款小于采购货物所需支付的款项时,应将不足部分补付,借:预付账款 贷:银行存款
当预付账款大于采购货物所需支付的款项时,对收回的多余款项,借:银行存款 贷:预付账款
收到预付账款会计分录如何做?
你若没给对方开发票,分录为:
借:银行存款
贷:预收帐款--客户公司名称
若已开发票,分录为:
借:银行存款
应收帐款--客户公司名称
贷:主营业务收入
货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:
1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录